营运资金管理案例 营运资金管理

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2、第十一章营运资金管理本章主要介绍：企业营运资金管理概述，现金管理，应收帐款管理以及存货的管理。企业主要以三种形式来“存储”货币：现金、交易性金融资产和应收项目。从客户手中收回现金和等价物支付现金应收账款将多余现金进行投资出售投资来获得现金有价证券金融资产之间流动的现金流第一节营运资金管理概述•一、营运资金的概念及特点（一)营运资金的概念•本章所讲的营运资金仅指运用在流动资产上的资金•研究流动资产日常管理，还需要连带研究流动负债的管理•(二)营运资金的特点1．流动资产的特点：2．流动负债的特点•(1)流动性强。(1)资金成本低。•(2)回收期短。(2)财务风险高。•(3)灵敏度高。(3)融资弹性强。•(4)融资速度快。(二)营运资金的特点1．流动资产的特点：•(1)流动性强•(2)回收期短。•(3)灵敏度高。•2．流动负债的特点•(1)资金成本低。•(2)财务风险高。•(3)融资弹性强。•(4)融资速度快。••••二、流动资产管理的要求(一)提高流动资产的盈利性(二)保持流动资产的流动性(三)保证流动资产的安全性第二节现金的管理一、现金的特点(一)资产的暂时闲置性(二)资产的任意转化性(三)资产的增减规律性•••••二、现金的定量管理•现金的定量管理是指在定性管理的基础上，利用数学的方法合理确定现金持有数量，以取得现金存量最佳效益。•确

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